Специалист по налогообложению (налоговый бухгалтер)

Специалист по налогообложению, или налоговый бухгалтер, подбирает форму уплаты налогов, рассчитывает их и перечисляет в бюджет или со стороны налоговых органов проверяет корректность выбора формы, расчета налога и своевременность его уплаты. Кстати, недавно центр профориентации ПрофГид разработал точный тест на профориентацию, который сам расскажет, какие профессии вам подходят, даст заключение о вашем типе личности и интеллекте.

Краткое описание

Специалисты по налогообложению могут работать в бухгалтерских отделах коммерческих предприятий и бюджетных организаций, в ИФНС (инспекциях Федеральной налоговой службы), в аудиторских компаниях, которые оценивают прозрачность и эффективность бухгалтерского и налогового учета предприятий для инвесторов, и консалтинговой сфере.

Перечень обязанностей налогового бухгалтера зависит от места работы:

• Сотрудники налоговых инспекций должны уметь находить недоимки, ошибки в отчетности, проверять корректность первичного учета.
• От специалиста по налоговому учету коммерческого предприятия требуется:
  • знание налогового, финансового, бухгалтерского законодательства;
  • умение определять налоговую базу, рассчитывать налоги с учетом льгот;
  • навыки заполнения форм налоговой отчетности, включая декларации;

В обязанности также может входить подготовка платежных поручений и ведение первичного учета на определенном участке работы.

• В аудиторских компаниях специалисты этого профиля фактически выполняют функции налогового инспектора, но с позиции интересов предприятия, если оценка запрашивалась для листинга (выпуска ценных бумаг, акций или облигаций для торгов на бирже), продажи компании или доли, привлечения инвестиций. Запросить аудит также может инвестор, чтобы оценить эффективность работы менеджмента.
• Работники консалтинговых компаний помогают принять решение в сложных случаях. Их задача – помочь небольшим предприятиям избежать штрафов ИФНС из-за ошибок в учете, а крупным – повысить эффективность (оптимизировать налогообложение).

Особенности профессии

Деятельность налогового специалиста лежит на стыке пяти наук: финансов, права, аудита, бухучета и экономики. Для принятия решения в сложных случаях часто требуется перечитать несколько определений Верховного суда. Поэтому нужно быть очень организованным, своевременно следить за обновлением правовой базы по своей профессии, постоянно изучать не только новые законы, но и комментарии к ним, решения и определения судов.

В последнее десятилетие набирает обороты тенденция автоматизации налогообложения. Вероятно, скоро рассчитывать и собирать налоги, консультировать по вопросам их уплаты будут специализированные системы искусственного интеллекта (ИИ). Аналитики рынка труда прогнозируют снижение спроса на налоговых бухгалтеров по мере развития ИИ и совершенствования систем автоматизации. Но опытные специалисты по налогообложению все-таки будут нужны для развития законодательной базы, коррекции алгоритмов взаимоотношений с налогоплательщиками.

Плюсы и минусы профессии

Плюсы:

• Востребованная профессия. Найти работу можно почти в любом относительно крупном городе.
• Есть возможности для роста дохода. Наработав опыт в небольшом или среднем предприятии, можно перейти в крупное, с более высокой заработной платой или переехать в другой город.

Минусы:

• Профессия «в зоне риска» – велика вероятность, что в ближайшем будущем рядовых специалистов по налогообложению заменит ИИ, нужны будут только налоговые бухгалтеры высокой квалификации.
• Бухучет – не самое интересное и увлекательное дело, проводить за расчетами 8, а иногда и больше часов в сутки способен не каждый, поэтому работа бухгалтером по налогам подойдет только тем, кто хорошо переносит рутину.
• Чтобы достичь карьерных высот, понадобится высшее образование.

Важные качества

Налоговому бухгалтеру нужны:

• Внимательность.
• Пунктуальность и ответственность.
• Усидчивость.
• Хорошая память, особенно на цифры.
• Добросовестность и ответственность.
• Умение аргументировать свою точку зрения.

Принимая решение стать налоговым бухгалтером, нужно быть готовым к размеренной монотонной жизни ответственного человека. Нужно тщательно вести электронный документооборот, вовремя делать расчеты, чтобы сдавать отчеты по графику, не допуская нарушений, просрочек и пеней. 

Где учиться на налогового бухгалтера

По профстандарту рядовым бухгалтерам по налогам I и II категорий достаточно профильного среднего профобразования (СПО) или любого СПО и курсов профпереподготовки. Профильная специальность в колледжах:

• «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» 38.02.01.

Выпускники получают квалификацию бухгалтера, специалиста по налогообложению.

Для должности главбуха или начальника отдела бухучета нужно получить высшее образование. Вузов, в которых обучают специалистов по налоговому учету, много. Кроме финансовых, почти все отраслевые высшие учебные заведения готовят экономистов и бухгалтеров со знанием особенностей определенной сферы – транспорта, строительства, нефтегазодобычи и т. д. Базовое направление во всех вузах одно – «Экономика» 38.03.01, но программы самые разные. 

Самый престижный вуз страны, в котором обучают налоговиков, – Финансовый университет при правительстве РФ. Здесь можно получить бухгалтерское образование разных профилей:

• «Налоги. Бухгалтерский учет. Налоговый консалтинг». Выпускники могут пойти на госслужбу и по найму в бизнес или стать предпринимателем.
• «Таможенно-тарифное и налоговое регулирование внешэкономдеятельности». Курс ориентирован на международный налоговый и таможенный учет.
• «Международное налоговое планирование». Подойдет тем, кто ищет работу во внешнеторговых предприятиях, или хотел бы сделать карьеру в международной аудиторской компании.
• «Международные налоговые отношения». Обучение ведется на английском языке по международным стандартам.

Вузов, где готовят специалистов налогового или более широкого (финансового, бухгалтерского, аудиторского) профиля, очень много, они есть в каждом регионе.

Место работы

Налоговый бухгалтер, специалист по налогам может работать:

• в ИФНС инспектором;
• на любом предприятии;
• в общественных и бюджетных организациях;
• в аудиторской или консалтинговой компании.

Оплата труда

Зарплата очень сильно разнится в государственных органах и частных компаниях (в бизнесе она выше), а также от предприятия к предприятию. Новички обычно получают 30–45 тыс. руб. Опытные специалисты могут претендовать на заработок от 50 до 100 тыс., доход большинства составляет 60–70 тыс. Налоговые бухгалтеры на руководящих должностях и в нишах, связанных с международной торговлей, зарабатывают от 100 тыс., но обычно не выше 200.

Карьера

Возможности карьерного роста специалиста по налогам:

• главный бухгалтер;
• начальник ИФНС;
• руководитель в аудиторской/консалтинговой компании.

Также можно открыть свой бизнес и консультировать.

Профессиональные знания

От налогового бухгалтера требуется доскональное знание налоговой системы, поверхностные знания не позволят реализоваться в профессии. В сложных случаях нужно уметь пользоваться электронными правовыми справочниками.

Большая часть расчетов делается в «1С: Бухгалтерия» или специальном модуле «1С: Зарплата». Для сдачи отчетов в электронном виде ИФНС разрабатывает свои программы, их тоже нужно знать, но такие продукты несложно освоить. 

Примеры компаний с вакансиями специалиста по налогообложению (налоговый бухгалтер)

• 
• 
• 
• 
• 
•